Инвентаризация 2018

Ежегодно  в октябре-ноябре государственные учреждения проводят инвентаризацию основных средств, материальных запасов и расчетов и по итогам формируют ведомости, затем в декабре (а зачастую в январе-феврале следующего года) проводят подготовку к сдаче годовой отчетности. Во время подготовки  годовых отчетов производят исправления по всем участкам за весь год.
В результате такой последовательности действий возникают расхождения между сформированными и подписанными инвентаризационными ведомостями и главной книгой (которую зачастую распечатывают за целый год после сдачи годовой отчетности). А как понимаете, расхождений по цифрам в этих двух регистрах быть не должно, т.к. при ревизионных проверках данные отчеты сверяются друг с другом. В такой ситуации бухгалтеров «спасают» только корректирующие проводки.
Во избежании необходимости после сдачи годовой отчетности создания корректирующих проводок рекомендуем  уже сейчас исправить ошибки по счетам учета основных средств, материальных запасов и расчетов и сверить инвентаризационные ведомости и обороты в главной книге.
Где найти ошибки? Практически все ошибки можно выявить в Технологическом анализе и  в Дополнительном технологическом анализе.
    Конечно же, при работе с нашими консультантами, Вы неоднократно слышите: «Проверку базы желательно осуществлять ежемесячно». Но хотелось бы еще раз напомнить об этом.

    Проверка выполняется по следующей схеме:
    1. Сформировать в базе отчет по лицевому счету (Санкционирование — Сводные данные об исполнении бюджета). Он должен сходиться с выпиской (отчетом) из казначейства;
    2. Проверка кассы.
        2.1. Выполнить сверку данных кассовой книги с учетными (Касса — Отчеты по кассе — Кассовая книга);
        2.2.  Выполнить контроль отрицательных остатков по кассе с помощью отчета «Справка по движению наличных д/с» с группировкой КФО, ИФО, КПС, КЭК;
        2.3. Проверить правильность использования забалансовых счетов 17 и 18;
    3. Проверить с помощью Технологического анализа 105 счет, при необходимости  перепровести  документы;
    4. Проверить, выполнено ли закрытие производства за каждый месяц (проведены документы «Закрытие производственных счетов» и «Списание затрат по услугам и работам»);
    5. Сверить балансовую стоимость ОС в отчетах Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) по счету 101 и Ведомости ОС;
    6. Выполнить проверку счетов расчетов. Для этого необходимо сформировать ОСВ по счетам 205, 206, 208, 209, 302, 303, 304 с группировкой КФО, ИФО, КПС, контрагенты, договора (при наличии);
    7. Выполнить проверку отрицательных остатков и пересортиц по забалансовым счетам. Для этого необходимо сформировать ОСВ по счетам 01, 02, 03, 21, 25, 26, 27;
    8. Исправить ошибки в Технологическом анализе (ТА);
    9. Исправить ошибки в Дополнительном технологическом анализе (ДТА);
    10. Исправить ошибки в отчете «Проверка соответствия кассовых и фактических расходов».

    Воспользовавшись нашим советом по сверке инвентаризационных ведомостей и главной книги, Вы во многом облегчите себе работу в будущем при подведении итогов деятельности за 2018 год (формирование отчетности, распечатка регистров бухгалтерии и т.д.).

По возникающим вопросам Вы в любое время можете обратиться к нашим консультантам по контактным номерам кураторов:
    • 8-917-078-70-00 куратор Макарова Екатерина;
    • 8-917-078-07-00 куратор Тетмукова Светлана;
    • 8-902-328-01-50 куратор Можаева Лариса;
    • 8-917-079-92-94 куратор Максимова Людмила;
    • 8-917-078-08-00 куратор Масленникова Ирина;
    • 8 (8352) 22-47-24
    • или по электронной почте ov@bs21.ru.